港銀自訂防逃稅政策　金管局指引過闊難執行

金管局要求港銀嚴防逃稅行為，有銀行家表示，當局今年首季向銀行發出的新指引中，要求銀行自行制定監控涉及逃稅可疑行為的系統及策略，惟定義太闊令具體執行有一定難度，甚至一般市民開戶亦可能要交代資金及財富來源，有個別銀行已外聘獨立顧問就新指引進行研究，並將提交銀行公會討論操作上的困難和細節。

由於逃稅是洗黑錢的上游罪行，隨著《打擊洗錢條例》於12年實施，金管局要求銀行進一步加強相關的法律及監管制度，更於今年3月向銀行發出防範逃稅的指引，銀行需要建立一套合適的政策及程序以反映評估逃稅風險和複雜的操作，甚至要擬定不同的問卷和調查予不同種類的客戶，以評估其稅務風險。

根據金管局指引要求，銀行家認為，銀行在防範及監控逃稅時，將以反洗黑錢的系統及標準作藍本，一旦發現客戶涉及相關風險，便要向聯合財富情報組提交可疑交易報告。

但他指出，現階段對「可能涉及逃稅風險」的標準太廣闊，銀行具體執行會遇到困難，多間銀行已外聘獨立顧問進行研究，內容包括具體判定為逃稅可疑交易的標準，以至於整套執行策略，並會將問題提交銀行公會屬下的反洗錢工作小組討論。

金管局指引向銀行提出客戶可能涉及逃稅風險的例子，如客戶若未能或不願意證明其資金及財富來源，已屬於「紅旗指標」，銀行應隨即進一步作出審核、監察或舉報。據聯合財富情報組資料，今年首5個月共接獲14,825宗洗黑錢相關的可疑交易報告。

有香港銀行合規部主管稱，反洗錢及逃稅標準更嚴格，惟客戶未必理解銀行在開戶時，因此增加繁複的手續及文件要求，銀行亦要顧及私隱條例，坦言近期相關客戶投訴增加。

有中小型銀行分行主管則指，銀行在開戶程序等較容易辨別涉及洗黑錢的可疑交易，惟從逃稅方面，涉及公司及企業銀行戶口交易，辨識難度更高，坦言銀行並非稅務專家及會計師，很難單靠銀行作監控稅務問題。

銀行對逃稅風險的監控日益嚴謹，有香港私人銀行家表示，未來對私人銀行的客戶審查亦將更嚴格，例如銀行將對一般客戶要求披露或交代資金及財富來源，追貼私人銀行開戶標準，預期未來私銀客開戶時，對財富來源會要求更多文件支件其真確性及作出核實。