GATCA將殺到 港低稅率優勢岌岌可危

20140624
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Knipping認為國際稅務新規將削本港低稅率優勢。(黃仲民攝)

美國《外國帳戶稅收遵從法案》(FATCA)7月1日起生效,有環球版FATCA之稱的GATCA明年殺到;此外,《稅基侵蝕與利潤移轉》(BEPS)則於2016年生效。專家認為,有關國際稅務新規將削弱本港低稅率優勢,部分海外資金將流出私人銀行。

FATCA要求金融機構向美國通報疑似美國納稅義務人的資料,藉此協助打擊逃稅;明年生效的GATCA與FATCA相似,但互報資料的國家多達60個,包括中國、20國集團(G20)等。儘管香港尚未參與GATCA,但相信外界壓力下,多會於生效前宣布參與。

企業管理及金融服務供應商Amicorp行政總裁Toine Knipping稱,GATCA生效後,海外投資者於本港的帳戶狀況需通報其所屬國,投資收益將根據當地稅例徵稅,不再享受本港的低稅率;另海外投資者於本港的資產保密性盡失,投資者或選擇將其資產轉回所屬國,追求更高回報。他預期,本港海外客戶投資額會減少,私人銀行將受累,部分客戶將設立信託繞過稅務新規。

針對企業避稅的BEPS對香港同樣有負面影響,Toine Knipping稱,很多跨國機構移轉利潤至旗下香港貿易公司,享受低稅率。BEPS實施後,貿易公司營運成本大增,利潤有限的中小型公司或取消在港的貿易公司。

Toine Knipping指,中國及印度等國家因可追回海外稅收,成為大贏家,又認為港府可考慮檢討目前稅制,仿效其他地方徵收海外收入稅。